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小口現金

①小口現金を用度係に前渡しするため、用度係に4,000円の小切手を振り出した。

②用度係が通信費1,000円、交通費800円、雑費700円を小口現金で支払った。

③月末に用度係から上記②の報告を受けた。

④月初に小口現金補給のため、用度係に小切手を振り出した。

なお、当社は定額資金前渡制度(インプレストシステム)を採用している。

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①小口現金 4,000 / 当座預金 4,000

 

②仕訳なし

  ※報告時に仕訳

通信費 1,000 / 小口現金 2,500

 交通費    800

 雑 費    700

 

小口現金 2,500 / 当座預金 2,500